Предыдущая тема :: Следующая тема |
Автор |
Сообщение |
Anna
Зарегистрирован: 08.04.2009 Сообщения: 20 Откуда: Санкт-Петербург
|
Добавлено: Ср Апр 08, 2009 14:47 Заголовок сообщения: Нужен ли акт приема-передачи услуги? |
|
|
Вопрос в следующем: нужно ли ежемесячно подписывать двухсторонний акт между Лизингодателем и Лизингополучателем на сумму лизингового платежа для обоснования правомерности отнесения Лизингополучателем в налоговом учете суммы лизингового платежа на расходы?
Подскажите, пожалуйста, какая практика существует? |
|
Вернуться к началу |
|
|
aaw
Зарегистрирован: 25.09.2008 Сообщения: 24
|
Добавлено: Ср Апр 08, 2009 15:00 Заголовок сообщения: |
|
|
Да уж…
С налогами не шутят
И «на сумму лизингового платежа» плюс на сумму зачета аванса… |
|
Вернуться к началу |
|
|
Anna
Зарегистрирован: 08.04.2009 Сообщения: 20 Откуда: Санкт-Петербург
|
Добавлено: Ср Апр 08, 2009 15:04 Заголовок сообщения: |
|
|
Просто нашла письмо Федеральной налоговой службы № 02-1-07/81 от 05.09.2005г., где дается разъяснение на этот счет, что составление акта не требуется, но сомнения все таки мучают. |
|
Вернуться к началу |
|
|
Admin
Зарегистрирован: 23.05.2007 Сообщения: 129
|
Добавлено: Ср Апр 08, 2009 15:17 Заголовок сообщения: |
|
|
Практика такова, что актов никто не делает (знаю по 4 лизинговым компаниям точно). У лизинговых компаний огромное число лизинговых договоров, если делать акты на каждый платеж по каждому договору, то можно умереть. |
|
Вернуться к началу |
|
|
Anna
Зарегистрирован: 08.04.2009 Сообщения: 20 Откуда: Санкт-Петербург
|
Добавлено: Ср Апр 08, 2009 15:22 Заголовок сообщения: |
|
|
Сама работаю в лизинговой компании и недавно несколько Лизингополучателей стали настоятельно просить эти акты, в результате чего и возникло данное сомнение, решила поинтересоваться |
|
Вернуться к началу |
|
|
aaw
Зарегистрирован: 25.09.2008 Сообщения: 24
|
Добавлено: Чт Апр 09, 2009 7:53 Заголовок сообщения: |
|
|
Вадим Козуренко писал(а): | Практика такова, что актов никто не делает (знаю по 4 лизинговым компаниям точно). |
А я знаю по 3 (не Москва) - делают акты и счет-фактуры ... Есть для этого соответствующая автоматизация.
Просто принимать без СчФактуры и Акта к зачету, например, НДС - мне кажется шаг очень смелый
Причем смелый именно для лизингополучателя - лизингодатель то по любому все начисляет... к нему и вопросов у налоговой не будет.
А вот у лизингополучателя спросют так спросют … |
|
Вернуться к началу |
|
|
Anna
Зарегистрирован: 08.04.2009 Сообщения: 20 Откуда: Санкт-Петербург
|
Добавлено: Чт Апр 09, 2009 9:07 Заголовок сообщения: |
|
|
В общем, понятно, 50 на 50. Половина, видимо, делает, другая половина - нет |
|
Вернуться к началу |
|
|
Admin
Зарегистрирован: 23.05.2007 Сообщения: 129
|
Добавлено: Чт Апр 09, 2009 11:04 Заголовок сообщения: |
|
|
Про счет-фактуру я вообще ничего не говорил - счета-фактуры, естественно, выдаются на каждый лизинговый платеж. Без неё НДС не зачтешь, а акт не является обязательным. Можно делать, можно нет. Отсутствие акта облегчает документооборот и в налоговой не требуется. |
|
Вернуться к началу |
|
|
Anna
Зарегистрирован: 08.04.2009 Сообщения: 20 Откуда: Санкт-Петербург
|
Добавлено: Чт Апр 09, 2009 11:07 Заголовок сообщения: |
|
|
Да со счетами-фактурами и мне понятно, куда ж без них.
Спасибо за ответы |
|
Вернуться к началу |
|
|
aaw
Зарегистрирован: 25.09.2008 Сообщения: 24
|
Добавлено: Пт Апр 10, 2009 8:37 Заголовок сообщения: |
|
|
Выдержка из письма налоговой «Согласно подпункту 10 пункта 1 статьи 264 Кодекса, к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся арендные (лизинговые) платежи за арендуемое (принятое в лизинг) имущество», но хочу обратить внимание, что вообще то существуют три графика:
1. график собственно платежей
2. график зачета начального аванса
3. график признания дохода
И что самое интересное 1+2=3 не всегда должно выполняться (ежемесячно), это когда возникают т.н. текущие авансы (отсрочки платежа).
Например, если вы учитываете сезонность бизнеса лизингополучателя и на какие-то сезоны в году делаете существенное уменьшение лизинговых платежей.
При этом, вы просто не можете снижать суммы в графике признания дохода т.к., извините, амортизация никуда не делась, а отгружать свои услуги ниже себестоимости – это дело сильно наказуемое…
График признания дохода, при этом останется таким как и был, а график платежей будет существенно сокращен, возникнет ситуация выдачи текущего аванса (отсрочки платежа).
Графики 1.+2.=3. должны, вообще говоря, сойтись лишь в итоговых (за весь период лизинга) значениях.
С точки зрения оказанных услуг (признание затрат и зачет НДС) у лизингополучателя должен быть только график признания дохода, а про него в письме вообще ни слова.
И что вы будете все вышесказанное объяснять в налоговой (если учет сезонности) и что вы думаете, они захотят это все слышать и понимать
Лично у меня большие сомнения.
Я думаю акты подписывать нужно, а то даже с учетом в затратах зачета начального аванса могут быть проблемы, про текущие авансы (отсрочки платежа) я вообще молчу |
|
Вернуться к началу |
|
|
Алексей1
Зарегистрирован: 26.03.2008 Сообщения: 30 Откуда: Лизинговая компания
|
Добавлено: Пт Апр 10, 2009 18:14 Заголовок сообщения: |
|
|
Акт не нужен, в нашей компании тысячи договоров - с налоговой по этому вопросу проблем нет - раньше делали всем поголовно, теперь делаем только редким исключениям.
Касательно сложности его изготовления - делается автоматически со счет-фактурой, трудозатраты есть, но процесс автоматизирован в 1С:Хомнет-Лизинг. Клиентам (кто настоятельно просит) рассылаем вместе со счетами-фактурами.
Проблема в другом - клиенты не возвращают наш экземпляр акта. |
|
Вернуться к началу |
|
|
aaw
Зарегистрирован: 25.09.2008 Сообщения: 24
|
Добавлено: Пт Апр 10, 2009 20:41 Заголовок сообщения: |
|
|
Алексей1 писал(а): | Акт не нужен, в нашей компании тысячи договоров - с налоговой по этому вопросу проблем нет |
Эх, видать, я не понятно объясняю…
Проблемы при отсутствии акта могут быть не у лизинговой компании, а у ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЯ.
Это весьма вероятно, когда сумма зачета начального аванса + сумма платежа не равна сумме признания дохода.
А такая ситуация вполне возможна |
|
Вернуться к началу |
|
|
|